Checklist de contrôle de migration comptable

1. Cadrage et sauvegarde

Date et heure de bascule formaliséesDernière saisie dans l’ancien outil, première saisie dans le nouveau, personnes responsables.

Sauvegarde exploitable de l’ancien systèmeBase, pièces jointes, paramétrages, journaux et accès en lecture.

Périmètre repris écrit noir sur blancExercices, historique détaillé, tiers, lettrage, analytique, immobilisations, pièces.

2. FEC, balance et grands livres

FEC source validé avant importStructure, équilibre, dates, journaux, numéros de pièces et caractères non conformes.

Total débit = total crédit après importContrôle global et par exercice.

Balance comparée compte par compteSoldes, sens débiteur / créditeur et comptes d’attente.

Nombre et montants des écritures rapprochés par journalVentes, achats, banques, OD, paie et à-nouveaux.

Grand-livre contrôlé sur un échantillon risquéClients, fournisseurs, TVA, banque, immobilisations, capitaux propres.

3. Clients, fournisseurs et lettrage

Balance âgée clients rapprochéeFactures ouvertes, avoirs, acomptes, échéances et litiges.

Balance âgée fournisseurs rapprochéeFactures à payer, avoirs, acomptes et échéances.

Lettrage et règlements partiels vérifiésTester plusieurs cas avec devises, acomptes ou écarts.

4. TVA et fiscalité

Comptes de TVA rapprochésCollectée, déductible, intracommunautaire, autoliquidation et TVA à régulariser.

Une déclaration test est reproductibleComparer le calcul du nouvel outil avec la dernière déclaration connue.

Règles de TVA des achats et notes de frais testéesRepas, déplacements, achats UE, immobilisations et dépenses non déductibles.

5. Banques et trésorerie

Solde comptable rapproché du relevé à la basculeChaque banque, devise et compte de paiement.

Date de démarrage de la synchronisation bancaire maîtriséeÉviter trous et doublons entre import historique et flux automatique.

Règles de rapprochement testéesVirements groupés, cartes, frais bancaires, paiements en devises et remises.

6. Immobilisations

Valeur brute et amortissements cumulés rapprochésPar compte et par famille d’immobilisation.

Chaque solde significatif possède une fiche immobilisationIdentifier les acquisitions comptabilisées sans fiche ou les fiches sans écriture.

Dotation mensuelle test comparéeDate de mise en service, durée, méthode, composant et valeur résiduelle.

7. Premiers flux dans le nouvel outil

Première vente vérifiée de bout en boutPièce, journal, compte, TVA, tiers, paiement et statut électronique.

Premier achat vérifié de bout en boutOCR, validation, imputation, TVA, échéance et paiement.

Première note de frais contrôléeCompte salarié, charge, TVA, remboursement et pièce justificative.

Premier fichier bancaire / paiement groupé contrôléMontants, bénéficiaires, validation et comptabilisation.

8. Facturation électronique et interfaces

PA réellement utilisée identifiéeNom de la plateforme, rôle de la solution compatible et responsabilités contractuelles.

Statuts et rejets testésÉmission, réception, refus, facture à corriger, avoir et paiement.

Interfaces critiques rapprochéesERP, CRM, paie, notes de frais, banques, e-commerce et outils métier.

9. Documentation et clôture du projet

Écarts et corrections documentésCause, action, responsable, date et preuve de résolution.

Dossier de contrôle archivéExports avant / après, captures, rapprochements, décisions et validation finale.

Accès en lecture à l’ancien système maintenuDurée, responsables, sauvegardes et procédure de restitution des données.

Point de sortie

Le projet ne devrait être considéré comme terminé que lorsque les écarts significatifs sont expliqués, les premiers flux sont validés et le dossier de contrôle peut être relu par une personne qui n’a pas participé à la migration.